信用状(Letter of Credit | L/C)
貿易取引には多くの場合、信用状(Letter of Credit | L/C)が使われます。貿易実務者には、信用状(Letter of Credit | L/C)の知識が必要不可欠です。必要書類を作成するときも、入手した書類をチェックするときも信用状(Letter of Credit | L/C)の知識が必要になります。
信用状(Letter of Credit | L/C)は、輸出代金の支払いを輸入者側の銀行が保証してくれるもので非常に重要な書類です。輸出者は銀行が輸出代金の支払いを保証してくれるので、安心して輸出貨物の船積ができます。また、船積後に輸出代金を早期に回収できるメリットもあります。
信用状取引における当事者について
Beneficiary(受益者)
信用状(Letter of Credit | L/C)を利用する人です。通常は輸出者になります。
Applicant for Letter of Credit(発行依頼人)
信用状(Letter of Credit | L/C)の発行を取引銀行へ依頼する人です。通常は輸入者になります。
Issuing Bank(発行銀行)
Beneficiary(受益者:通常は輸出者)に対して信用状(Letter of Credit | L/C)を発行する銀行
Advising Bank(通知銀行)
Issuing Bank(発行銀行)の依頼でBeneficiary(受益者:通常は輸出者)に信用状(Letter of Credit | L/C)の到着を知らせる銀行
信用状(Letter of Credit | L/C)の流れ
1. 輸出者と輸入者で売買契約が結ばれる。商品はA商品の輸出契約で信用状取引となる。
2. 輸入者は、輸入者取引銀行に対して信用状(Letter of Credit | L/C)の発行を依頼する。
3. 輸入者取引銀行は、信用状(Letter of Credit | L/C)を発行して、輸出者取引銀行に送る。
4. 輸出者取引銀行は、輸出者に信用状(Letter of Credit | L/C)の到着を通知する。輸出者は入手した信用状(Letter of Credit | L/C)をチェックして、信用状(Letter of Credit | L/C)に基づき必要書類の作成をする。
5. 輸出者は、契約品であるA商品を輸入者向けに船積をする。
6. 輸出者は船積後、船荷証券(Bill of Lading | B/L)を入手して、為替手形を作成し、輸出者取引銀行に買取依頼をする。
7. 輸出者取引銀行は、船積書類をチェックして問題がなければ、輸出者に手形代り金を支払う。
8. 輸出者取引銀行は、荷為替手形と船積書類等を輸入者取引銀行に送る。
9. 書類を受け取った輸入者取引銀行は、輸出者取引銀行に手形代り金を支払う。
10. 輸入者取引銀行は、輸入者に対して、船積書類が到着したことを通知する。
11. 輸入者は為替手形を決済する。
12. 輸入者取引銀行は、輸入者に船積書類を渡す。
13. 輸入者は、船積書類の中の船荷証券(Bill of Lading | B/L)を船会社に持っていき、A商品を受け取る。
輸出者にとって、信用状取引はメリットのある取引ですが、信用状(Letter of Credit | L/C)に記載されたとおりに書類を作成する必要があります。信用状(Letter of Credit | L/C)を入手したときには、十分なチェックが必要です。買取依頼のときに信用状(Letter of Credit | L/C)の要求を完全に満たしていないと代金が回収できなくなります。輸出者にとって、信用状(Letter of Credit | L/C)の知識はとても重要です。
信用状(Letter of Credit | L/C)の変更(Amendment | アメンド)の方法
信用状(Letter of Credit | L/C)取引は、輸出者にとって有利な条件であると言われていますが、それには信用状(Letter of Credit | L/C)に基づき、完璧な書類を作成しなければなりません。輸出者は、入手した信用状(Letter of Credit | L/C)が希望する内容と異なっていた場合に信用状(Letter of Credit | L/C)の変更(Amendment | アメンド)を輸入者に対して行うことができます。
1. 輸出者は、輸出者取引銀行から信用状(Letter of Credit | L/C)を入手します。信用状(Letter of Credit | L/C)をチェックして、契約内容と異なっている箇所を発見したら、信用状(Letter of Credit | L/C)の申請者(輸入者)に変更を依頼を電話、FAX、E-MAILなどの方法でします。
2. 依頼を受けた信用状(Letter of Credit | L/C)の申請者(輸入者)は、信用状(Letter of Credit | L/C)の発行銀行に対して信用状(Letter of Credit | L/C)の変更を依頼します。
3. 信用状(Letter of Credit | L/C)の発行銀行は信用状(Letter of Credit | L/C)の変更を行い、その旨を通知銀行(輸出者取引銀行)に知らせます。
4. 輸出者取引銀行は、信用状(Letter of Credit | L/C)の変更をBeneficiary(受益者、通常は輸出者)に通知します。
5. 輸出者は、アメンドを入手して、希望通りにアメンドされているかチェックします。そして、そのアメンドの内容に基づいて船積を行い、必要書類の作成をします。信用状(Letter of Credit | L/C)のアメンドを添付して、通知銀行(輸出者取引銀行)に買取の依頼をします。
信用状(Letter of Credit | L/C)の基本用語
Irrevocable Letter of Credit: 取消不能信用状
Issuing Bank, Opening Back: 開設銀行、発行銀行
Advising Bank: 通知銀行
Beneficiary: 受益者(通常は輸出者を示す)
Applicant: 申請者(信用状(Letter of Credit | L/C)の開設依頼人)
Amount: 信用状金額
Date of Issue: 信用状の開設日(発行日)
Shipment: 船積
Partial Shipment: 分割船積
Transshipment: 積換え
Date of Expiry: 有効期限
Latest Shipment: 船積期限
Credit Number: 信用状番号
信用状を読み終わったら、信用状の関係者を貴方から見たときにどのような関係になっているのかを確認しましょう。特に信用状の開設銀行と通知銀行は重要です。次に、信用状に記載されている様々な日付を確認しましょう。信用状の開設日、有効期限、船積期限の３つは大切です。さらに信用状には、必要な書類が要求されています。輸出者として、準備すべき書類は何なのかを把握しておきましょう。